Какие налоги пенсионеры могут не платить

Освобождение от налогов положено лицам с удостоверением пенсионера. Кроме того, присутствуют прочие группы граждан, на которые распространяются льготы:

• женщины и мужчины в возрасте 55 и 60 лет соответственно;
• инвалиды I и II группы;
• военные и другие пенсионеры, вышедшие на отдых по горячей сетке;
• лица, получающие выплаты по потере кормильца.

Перечень категорий могут расширить региональные власти.

Действующее законодательство предусматривает освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога, на имущество и на транспорт. Каждый аспект заслуживает отдельного рассмотрения.

Итак, платят ли пенсионеры налог на землю? Платят, но не в полной мере. Льгота распространяется на 6 соток земли, находящейся в распоряжении гражданина. Все, что больше указанной площади, облагается сборами.

Понять, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, помогут примеры. Предположим, у Николая Ивановича есть дом на участке в 5 соток. Он является единственным собственником объекта и использует его по назначению. В данном случае предел в 6 соток не преодолен, и пенсионер получает полное освобождение от налогов.

Второй пример. Иван Петрович владеет участком в 10 соток, используемым под ИЖС. Льготы пенсионерам по налогу на землю распространяются только на 6 соток, поэтому за оставшиеся 4 придется уплатить сбор.

Имущественные налоговые льготы имеют множество послаблений. Пенсионеры освобождены от уплаты сборов за один объект из каждой категории:

• жилые дома;
• комнаты в общежитиях и коммуналках;
• квартиры;
• гаражи;
• хозяйственные постройки площадью до 50 м2;
• помещения для творческой деятельности.

К последним относят ателье, мастерские, студии живописи и аналогичная недвижимость в соответствующем статусе.

Разобраться, надо ли платить налог на имущество пенсионерам, помогут популярные сценарии:

• Обладание разными типами имущества в единственном экземпляре. Если пенсионер имеет квартиру, загородный коттедж и гараж 25 квадратных метров, он освобождается от налогов на имущество. Каждая категория представлена в единственном экземпляре, что не превышает лимит.
• Обладание несколькими объектами одного вида. В случае наличия двух квартир пенсионер имеет льготу на одну из них. За вторую придется платить налог в полном объеме.

Имущественные льготы не распространяются на жилье площадью от 300 квадратных метров и объекты, используемые для коммерческой деятельности.

Платят ли пенсионеры налог на автомобиль, зависит от региона. Данный вид льгот не относится к федеральным, устанавливается по месту. Так, Белгородские пенсионеры не платят налог на автомобили с двигателем до 130 л. с. и мотоциклы мощностью до 40 л. с.

Послабления доступны для каждого типа транспорта в единственном экземпляре. Если гражданин располагает двумя автомобиля, за второй начисляется налог.

Льготы распространяются не на все категории налогов. Пенсионеры обязаны платить НДФЛ, налог с дохода по вкладам и продажи имущества.

Пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц, а другие поступления — вполне. Если пенсионер осуществляет деятельность по трудовому договору, он уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Ставка для самозанятых: 4 % при работе с физическими лицами и 6 % — с юридическими. Деятельность не предполагает привлечение наемных сотрудников, реализацию продукции от сторонних производителей и получение дохода более 2 400 000 рублей в год.

В случае открытия ООО и ИП пенсионер оплачивает налоги по выбранной системе. Это может быть ОСНО, УСН, ЕСХН и другие.

Налог с дохода по вкладу действует для пенсионеров наравне с прочими гражданами РФ. Он распространяется на поступления с депозита, превышающего 1 000 000 рублей.

Начисления рассчитываются за истекший год с учетом действующей ключевой ставки. Понять алгоритм процедуры поможет пример:

• Вкладчик разместил на депозите 2 000 000 рублей под 15 % годовых при ключевой ставке в 20 %.
• Необлагаемый минимум составляет: 1 000 000 x 20 % = 200 000 рублей.
• Общий размер дохода вкладчика по условиям депозита: 2 000 000 x 15 % = 300 000 рублей.
• Налоговая база с учетом необлагаемого минимума: 300 000 – 200 000 = 100 000 рублей.
• Налог на доход по вкладу за истекший год: 100 000 x 13 % = 13 000 рублей.

Налог не имеет льгот, кроме необлагаемого минимума. Послабления не предоставляются на федеральном и местном уровне.

Налог с продажи имущества составляет 13 % от полученной прибыли, выплачивается в полном объеме. Его расчет происходит следующим образом:

• Пенсионер Иван Петрович приобрел квартиру за 3 000 000 рублей.
• Спустя 2 года он решил продать недвижимость, установив цену в 4 000 000 рублей.
• После торга с покупателем сумма в договоре составила 3 800 000 рублей, что соответствует доходу в 800 000 рублей.
• На следующий год после регистрации сделки пенсионер должен уплатить налог в размере: 800 000 x 13 % = 104 000 рублей.

Избежать издержек при любой сумме продажи можно в двух случаях:

• реализация единственного жилья, находившегося в собственности от 3 лет;
• продажа любого жилья со сроком владения от 5 лет.

При расчете налога не учитываются расходы на ремонт. Если пенсионер купил квартиру за 3 000 000 рублей, потратил 500 000 рублей на благоустройство и продал объект за 3 800 000 рублей, налогооблагаемая сумма все равно составит 800 000 рублей.

Федеральные льготы для пенсионеров действуют проактивно. Это исключает подачу заявлений в ФНС, СФР и прочие органы. В случае с местными послаблениями нужно обратиться в администрацию с соответствующим запросом.

Для получения льгот предпенсионеру потребуется:

• зарегистрироваться на «Госуслугах» или официальном сайте Социального фонда;
• авторизоваться на площадке;
• заказать справку, подтверждающую статус гражданина предпенсионного возраста;
• указать ведомство, в которое будет передан документ.

В дальнейшем налоговая учтет все имеющиеся льготы при расчете начислений.