Изучение плюсов и минусов самозанятого человека в России — важный шаг перед оформлением статуса. Данный налоговый режим имеет ограничения по доходу, роду деятельности и привлечению сотрудников, не подходит для многих моделей бизнеса.
Сегодня мы рассмотрим ключевые аспекты самозанятости: плюсы и минусы, подводные камни и налоги. Сведения помогут определиться с выбором, избежать крупных штрафов и сложностей в работе.
Самозанятость — это налоговый режим для частных лиц с доходом до 2 400 000 рублей в год. Деятельность ведется в сфере оказания услуг и продажи собственных товаров:
Статус предоставляется жителям России, Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана и прочих стран, входящих в ЕАЭС.
Стать самозанятым можно с 16 лет. Для оформления достаточно базового набора документов и смартфона с приложением «Мой налог». Также регистрация доступна с 14 лет при согласии родителей.
Оформлению не препятствует:
Перейти на данный налоговый режим может индивидуальный предприниматель. При этом придется соблюдать лимит в 2 400 000 рублей и отказаться от найма сотрудников.
До рассмотрения плюсов и минусов статуса самозанятого стоит обратить внимание на налоги. Их ставка зависит от типа клиента:
Статус заказчика указывается при выдаче чека. В случае работы с компаниями и ИП вводится их ИНН. Это позволяет подтвердить операцию и отследить ее в случае проверки.
Понять принцип расчета налога поможет пример:
Сергей сдает квартиру за 30 тысяч рублей частному лицу. Получив средства, он формирует чек в приложении «Мой налог» и передает его арендатору. В ходе оформления платежного документа Сергей указывает статус клиента: физическое лицо. Программа рассчитывает налог в размере 4 % от указанной суммы. Он составляет 1 200 рублей и отражается в информации об операции. После 11-го числа следующего месяца Сергею приходит уведомление с суммой к оплате
При расчете налогов за истекший период учитываются все совершенные сделки. Если помимо сдачи квартиры Сергей отремонтировал дачу соседу за 100 000 рублей, итоговая сумма составит 5 200 рублей.
Для юридических лиц используется аналогичный принцип. Отличие заключается в применяемой ставке.
При оформлении самозанятости плюсы и минусы стоит учесть заранее. Это позволит принять рациональное решение, оптимизировать расходы и увеличить доход.
Среди плюсов самозанятости выделяют: низкие налоги, приветственный вычет, отсутствие региональных ограничений, потребности в кассовом аппарате и взносах в Социальный фонд. Кроме того, не нужно сдавать отчеты и проходить сложную регистрацию. Каждый аспект имеет свои особенности.
Режим налога на профессиональный доход один из самых лояльных. Работник платит не более 6 % от полученной прибыли. При этом аналогичная деятельность по ГПХ сопровождается сборами в 13 %.
Сниженное налоговое бремя упрощает старт с ограниченным бюджетом и последующее развитие бизнеса. Это особенно важно для лиц, рассчитывающих только на свои силы.
Небольшой бонус от ФНС. Всем впервые зарегистрировавшимся полагается вычет в размере 10 000 рублей. Он частично компенсирует ставку по налогообложению, снижая ее до 3 и 4 % соответственно. При исчерпании суммы возвращаются базовые значения.
Плательщик указывает регион деятельности, регистрируя статус. Это необходимо для привязки к налоговому органу, ведущему отчетность. При смене локации можно скорректировать данные. Тогда статистику перенаправят в отделение ФНС по новому месту.
Самозанятый выдает чеки через приложение «Мой налог». Ему не нужно приобретать кассовый аппарат и платить за его обслуживание. Также функционал программы позволяет:
Все чеки сгруппированы по месяцам. Это упрощает поиск нужного документа, снижает риск неточностей и ошибок.
Самозанятые не обязаны делать взносы в Социальный фонд, но им предоставляется такая возможность на добровольной основе. Настроить отчисления можно, перейдя по соответствующему баннеру.
Уплата налога на профессиональный доход не требует сдачи отчетов. Самозанятому не нужно привлекать бухгалтера, посещать ФНС и выполнять смежные действия.
Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Программа имеет простой и понятный интерфейс, работает на большинстве мобильных устройств.
79 
15 минут
Среди минусов самозанятости выделяют отсутствие больничных, отпускных, пенсионных накоплений и вычетов по НДФЛ. Также могут возникнуть сложности при самоорганизации.
У самозанятого отсутствует работодатель, компенсирующий отпуск и больничный. Это значит:
Последний пункт заслуживает особого рассмотрения. Банки не делают скидку на статус самозанятого. Он обязан вносить ежемесячные платежи вне зависимости от состояния бизнеса и здоровья.
Работа без взносов в СФР снижает издержки, но исключает полноценное пенсионное обеспечение. Это вызовет сложности при ухудшении здоровья в преклонном возрасте.
Самозанятым доступна социальная пенсия по старости, выплачиваемая вне зависимости от накопленных баллов. Ее начисляют по достижении 70 лет. Размер ежемесячных выплат по состоянию на 2025 год составляет 8 824,08 рубля.
Плательщики налога на профессиональный доход не отчисляют НДФЛ, как следствие, не имеют права на соответствующий вычет. Им не доступна компенсация при покупке квартиры, оплате ипотеки и обучения.
Сложность, обусловленная личными качествами. Некоторым людям не хватает дисциплины, чтобы организовать труд. В результате возможны следующие проблемы:
Так, за сокрытие дохода самозанятый получает штраф в 20 % от суммы. При повторном нарушении санкция увеличивается до 100 %.
Рассматривая самозанятость при официальном трудоустройстве, плюсы и минусы остаются прежними. Статус не влияет на выбор профессии и уровень зарплаты, не предполагает дополнительных взносов.
При работе как самозанятый плюсы и минусы дополняются ограничениями, о которых стоит знать:
Запрещается оформлять самозанятость для сокрытия трудовых отношений. При выявлении подобных схем работодателя ждет крупный штраф.
Регистрация самозанятого требует наличие трех документов: паспорт, ИНН и СНИЛС. Также необходимо открыть дебетовую карту в банке — на нее будут поступать доходы от ведения деятельности.
Операция проходит в несколько этапов:
В завершении требуется указать род занятий. Для этого нужно:
Род занятий можно изменить в любой момент.
До регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход стоит проработать ряд моментов:
Важная особенность самозанятости — отсутствие регулярных сборов. Это значит, зарегистрированный уплачивает налог только при получении прибыли. Если за месяц он не заработал ничего, то и платить не придется. Такой подход минимизирует риски для начинающих предпринимателей, позволяет сняться с учета, если дело не пошло.
«Центр Развития Бизнеса» работает с плательщиками налога на профессиональный доход. Мы помогаем получить кредиты для развития бизнеса, предлагаем выгодные условия сотрудничества:
Выбор в пользу «Центра Развития Бизнеса» обеспечит легкий старт и стабильную работу. Мы поможем добиться прекрасных результатов, миновав финансовые преграды.
Официальное название — плательщик налога на профессиональный доход. Дополнительных наименований и аббревиатур для самозанятых не предусмотрено.
Да, если вы планируете самостоятельно вести бизнес в сфере услуг с годовым доходом до 2 400 000 рублей.
Закон допускает заключение трудового договора гражданами в статусе самозанятого. При этом платить налог за каждый вид деятельности придется отдельно.
Оставьте заявку на консультацию
