Какая схема лизинга вам подходит: сравниваем варианты для разных целей

Планируете брать авто для работы на себя? Хотите менять машину каждые 2-3 года? Или ищете способ сэкономить на налогах? Объясняем, какая схема лизинга лучше решает каждую из этих задач и на что обратить внимание в договоре, чтобы получить максимум выгоды.

В рамках лизинговых договоров компаниям предоставляется любое имущество:

• коммерческая недвижимость;
• производственное и рекламное оборудование;
• автобусы, спецтехника, легковой и грузовой транспорт.

Также посредством лизинговой сделки можно получить металлоконструкции, бытовую и медицинскую технику, предметы мебели, другие объекты.

Для повышения эффективности бизнеса используются пять типов лизинга, схемы которых представлены ниже.

1. Финансовый. Классический вариант, предполагающий участие трех сторон сделки. Лизингодатель приобретает оборудование у поставщика и передает в аренду лизингополучателю. Тот обязуется вносить ежемесячные платежи, может выкупить имущество по остаточной цене по истечении срока действия договора.
2. Оперативный. Схема лизинга, исключающая последующий выкуп имущества. Договор заключает на срок от 3 до 12 месяцев, ориентирован на сезонный и краткосрочный бизнес.
3. Возвратный. Лизингодатель выкупает имущество у поставщика, после чего сдает ему это же имущество в аренду. В результате поставщик становится лизингополучателем.
4. Сублизинг. Схема, при которой лизингополучатель сдает арендованное имущество в субаренду.
5. Международный. Сделка между государствами или национальными компаниями. Процедура требует заключения особого договора. Документ опирается на нормы международного права, может содержать дополнительные условия, учитывающие политические интересы.

Схема определяется с учетом потребностей клиента. Выбор требует тщательного анализа ситуации и продуманной стратегии по извлечению прибыли.

Стороны договора могут заключать сделки трех видов.

1. Необеспеченные. Лизингодатель предоставляет в пользование имущество под минимальные гарантии лизингополучателя. В данном случае отсутствует залог и прочие обеспечительные меры.
2. Частично обеспеченные. Сделки, предусматривающие внесение залога. Последний замораживается на счету лизинговой компании, возвращается, когда завершен срок договора.
3. Гарантированные. Ответственность лизингополучателя обеспечена банковскими гарантиями, а имущество застраховано от повреждений.

Последний вариант оптимален для лизингодателя. Сделки на подобных условиях позволяют получить преференции.

Стандартная лизинговая сделка проходит в пять базовых этапов.

1. Поиск компании. Клиент знакомится с различными предложениями, выбирает наиболее выгодное.
2. Одобрение. Выбранному лизингодателю передаются необходимые документы. После их анализа запрос одобряется или отклоняется.
3. Поиск поставщика. При одобрении заявки лизингополучатель подбирает поставщика. Он может обратиться к партнерам лизингодателя или предложить свои кандидатуры.
4. Оформление сделки. Ключевой этап. Лизингодатель приобретает предмет лизинга у поставщика и передает его лизингополучателю. Тот, в свою очередь, обязуется своевременно выплачивать арендные взносы, а также произвести выкуп объекта по остаточной цене, если это предусмотрено договором.
5. Передача имущества. Завершение сделки путем физической передачи имущества лизингополучателю.

Налоги и прочие обязательные отчисления оплачивает сторона, на чьем балансе находится имущество.

При подписании документа стоит уделить внимание ряду нюансов.

• Наличие дополнительных условий.
• Сопутствующие услуги, оказываемые лизингодателем или поставщиком: доставка, пусконаладка, обслуживание, ремонт и т. д.
• Штрафы и пени за нарушение договора.
• Сроки аренды и размер регулярного платежа.

Особо тщательно следует изучить раздел, посвященный гарантиям и компенсации рисков.