Индексируют ли пенсию самозанятым

Итак, считаются ли самозанятые пенсионеры работающими пенсионерами? Однозначный ответ — нет. Лица в данном статусе не платят взносы в Социальный фонд, поэтому не признаются трудоустроенными. Таким гражданам положены полноценные выплаты, аналогично неработающим пенсионерам.

Исключение составляют случаи, когда с налогом отчисляются добровольные пенсионные взносы (соответствующая опция есть в приложении «Мой налог»). Тогда ответ на вопрос, являются ли самозанятые работающими пенсионерами, будет положительным.

Не менее важная дилемма, нужно ли пенсионеру оформлять самозанятость. Некоторые предпочитают работать, скрывая доход. Такое решение сопряжено со штрафами и даже уголовным преследованием.

Действующее законодательство предусматривает следующие наказания:

• доначисление налога в размере 13 % от сокрытой суммы дохода;
• штраф в 10 % от дохода, но не менее 40 000 рублей;
• штраф за отсутствие регистрации в 2 000 рублей.

Если сумма сокрытых налогов превысила 2 250 000 рублей, открывается уголовное производство.

Чтобы избежать проблем с законом, нужно оформить самозанятость. Процедура проводится в 5 этапов:

1. Установка приложения. Пенсионер устанавливает приложение «Мой налог» на смартфон. ПО доступно в Google Play, RuStore и App Store.
2. Регистрация. В программе создается учетная запись. Пройти регистрацию можно по паспорту, через «Госуслуги» и личный кабинет. В первом случае используется серия и номер документа, во втором — СНИЛС, в третьем — ИНН.
3. Ввод номера телефона. Для полноценного использования программы требуется актуальный номер. Он предназначен для авторизации в системе, позволяет войти в приложение при смене смартфона и утере пароля.
4. Выбор региона. Чтобы привязать пользователя к региональному налоговому органу, приложение уточняет место проживания. Информация указывается по состоянию на текущий момент, может изменяться в дальнейшем.
5. Указание пароля для доступа к приложению. В завершении остается придумать 4-значный код для быстрого доступа к ПО. Возможно использование любой комбинации, которую легко запомнить.

Для полноценной работы с приложением нужно указать вид деятельности. Для этого достаточно нажать на аватарку в верхнем левом углу, выбрать вкладку «Профиль», затем раздел «Виды деятельности». В нем представлен перечень направлений, доступных самозанятым.

При оформлении статуса важно понимать, какие налоги платят самозанятые пенсионеры. Текущий режим предусматривает две ставки: 4 и 6 %. Первая применяется для доходов от частных лиц, вторая — от юридических.

Начисление и списание налогов происходит по следующей схеме:

• Мария Ивановна сдает загородный дом за 20 000 рублей в месяц. Она работает с частным лицом, поэтому платит налог в 4 %.
• После поступления средств от арендатора Мария Ивановна фиксирует доход в приложении «Мой налог» и выдает чек.
• Программа автоматически рассчитывает налог. Он составляет 800 рублей, будет начислен 11 числа следующего месяца.

На уплату налога дается 17 дней с момента получения уведомления. Если самозанятый не внесет средства до 28 числа, его ждут санкции.

При оценке влияния налогового статуса возникает ряд вопросов. Первый и очевидный, положена ли пенсия самозанятым. Ответ — да, при любых взаимоотношениях с СФР. Второй вопрос, самозанятым индексируют пенсию или нет. В данном случае важно наличие пенсионных отчислений. При их уплате пенсионер признается работающим и выплаты не индексируется. Если взносы не поступают, пенсия увеличиваются каждый год.

Чтобы самозанятому зачислился целый год стажа, необходимо заплатить взнос в 59 241,60 рубля. Сумма регулярно увеличивается с учетом инфляции. Актуальный размер отчислений можно уточнить в СФР.

Гражданин вправе перечислять взносы ограниченный срок. Например, не хватает одного года для получения социальной пенсии. На этот период самозанятый подключает финансирование пенсионного обеспечения, после чего прекращает его.

Статус самозанятого имеет свои плюсы и минусы. К первым относятся:

• Простая регистрация. Для получения статуса достаточно установить приложение и совершить 5 несложных действий. Пенсионеру не нужно посещать налоговую, МФЦ или Социальный фонд. Действия выполняются, не выходя из дома, посредством смартфона и интернета.
• Выгодные ставки. Налоги в размере 4 и 6 % одни из самых низких. Для сравнения, предприятия на ОСНО платят НДС, налог на имущество и прибыль.
• Возможность работы с юр. лицами. Самозанятые могут работать с ООО, ИП и прочими юридическими лицами. Им разрешается принимать прямые платежи и выставлять счета. Это способствует развитию своего дела, позволяет находить новые источники дохода.
• Работа в любом регионе. Плательщики налога на профессиональный доход трудятся по всей стране. Им не нужно подавать документы в налоговую при переезде, закрывать и открывать предприятие. Смена региона выполняется за 2 секунды через функционал приложения.
• Отсутствие кассового аппарата. Чеки оформляются через «Мой налог», без покупки и обслуживания кассы. Пользователь может редактировать структуру чека, выдавать и аннулировать его. Функционал программы позволяет отправить документ на e-mail и в любой установленный мессенджер.
• Экономия на социальных взносах. Самозанятый вправе не отчислять средства на пенсионное обеспечение. Высвободившиеся деньги можно инвестировать, положить на депозит или накопительный счет.
• Деятельность без отчетности. Режим не предполагает регулярной сдачи отчетов. Они формируются автоматически, доступны в соответствующем разделе приложения.

Сняться с учета можно в любой момент. Это особенно выгодно для лиц, занятых сезонной работой и планирующих временный заработок.

Среди потенциальных рисков самозанятости выделяют:

• Работа без больничных. Самозанятый не участвует в социальном страховании и не вправе рассчитывать на больничный. Однако ситуация может измениться. С июля 2025 года планируется введение добровольных страховых отчислений, позволяющих получать компенсацию по болезни.
• Отсутствие отпускных. Еще один минус, связанный с выплатами. Самозанятому приходится самому откладывать на отпуск и организовывать его. Ему не положены отчисления, бесплатные путевки и прочие бонусы от работодателя.
• Сложности при кредитовании. Некоторые банки скептически относятся к самозанятым. Они классифицируют их как рискованных заемщиков, увеличивая требования к доходу и процент по кредиту. Также нередки случаи навязывания дополнительных страховых продуктов.
• Отсутствие налогового вычета. Самозанятые не платят НДФЛ и не могу рассчитывать на вычет. Последний помогает получить компенсацию при покупке квартиры, выплате процентов по ипотеке и оплате обучения.
• Высокие требования к самоорганизации. Для успешной работы в статусе самозанятого нужен ответственный подход. Отсутствие дисциплины приведет к задержкам при уплате налогов, невыдаче чеков и прочим проблемам. Это грозит крупными штрафами и потерей клиентов.
• Лимит на доход. Режим устанавливает жесткие ограничения по доходу — не более 2 400 000 рублей в год. С поступлений, превышающих указанный предел, взимается налог в 13 %.
• Запрет на привлечение сотрудников. Самозанятый не может нанимать персонал. При этом разрешается воспользоваться услугами другого самозанятого, оплатив их в установленном порядке.

Дополнительный минус режима — узкая сфера деятельности. Плательщик налога на профессиональный доход продает лишь собственную продукцию и оказывает услуги в установленных отраслях. Остальные действия недопустимы.