Возвратный лизинг — востребованный инструмент современного бизнеса. Он позволяет компаниям эффективно распоряжаться имуществом, снижать налоговые издержки и быстро адаптироваться к текущим реалиям.
Возвратный лизинг — это финансовая процедура, предполагающая продажу имущества предприятия и его последующую аренду. В результате актив снимается с баланса, но продолжает выполнять свои функции в полном объеме.
Возвратные лизинговые программы отличаются от классических количеством сторон. Стандартная сделка происходит между тремя участниками:
При возвратной схеме сотрудничества продавцом и лизингополучателем выступает собственник актива.
Сделка по возвратному лизингу имеет следующую структуру:
По окончании срока действия договора возможен выкуп объекта с полным восстановлением прав собственника.
Хороший пример работы с продуктом — сезонный бизнес. Собственник может оформить возвратный лизинг для подготовки к определенному времени года. Это позволит получить максимум прибыли, быстро рассчитаться с лизингодателем и вернуть права на собственность.
Возвратные программы имеют специфические особенности, влияющие на схему сделки.
Прежде чем оформить лизинг, нужно оценить актив. Процедура проводится с особой тщательностью, обусловлена эксплуатацией имущества в течение определенного срока. За это время могли появиться дефекты, снижающие надежность и цену объекта.
Оценку выполняет представитель лизингодателя или аккредитованной организации. Он определяет текущее состояние актива, выявляет факторы риска и предоставляет рекомендации о целесообразности покупки.
Большинство лизинговых компаний имеет свои критерии оценки. Как правило, они связаны с моделью, возрастом и эксплуатационными возможностями техники. В случае с постройками учитывается срок службы, конструктив и материал строительства.
Договоры аренды и купли-продажи актива заключаются одновременно. Чтобы оформить сделку и произвести расчет достаточно одного дня.
Финансовая аренда не предусматривает переустройство организации, вывоза средств производства и прочих негативных процессов. Действия ограничивается подписанием документов. Предприятие продолжает функционировать в штатном режиме.
Как и большинство лизинговых программ, возвратные продукты имеют свои плюсы и минусы. Первых значительно больше:
Среди минусов лизинга выделяют:
Важный минус лизинга — жесткие санкции за нарушение договора. В случае просрочек по платежам и несоблюдения правил использования имущества вероятно его полное изъятие без возврата внесенных средств.
Оформление возвратного лизинга предусматривает следующие шаги.
Первое, что необходимо сделать, — выбрать актив. Он должен обладать достаточной стоимостью, надлежащим состоянием и высокой ликвидностью на рынке. Обычно используются автомобили, объекты недвижимости и средства производства, но возможны и прочие варианты.
Для оформления лизинга требуется установленный пакет бумаг. Организации подготавливают:
Также подготавливается решение о заключении сделки.
На рынке представлено немало компаний, работающих с лизинговыми продуктами. Необходимо выбрать организации с наиболее выгодными программами и направить соответствующие запросы.
Лизингодатели присылают ответы в течение 1–3 дней с момента получения запроса. Из них выбирается предпочтительный вариант, после чего работа переходит в предметную плоскость.
Представитель лизинговой компании приглашается на объект. Он выполняет оценку предлагаемого актива либо доверяет работу аккредитованному специалисту. По завершению процедур озвучивается стоимость выкупа имущества, рассчитываются регулярные платежи и обозначаются дополнительные условия.
Лизингополучатель может внести свои предложения в части оплаты, использования актива и прочих аспектов. По окончании переговоров стороны приходят к окончательному решению.
Завершающий этап. Участники сделки заключают договор, после чего происходит переход права собственности и перечисление средств.
Минимизировать шанс негативных последствий для предприятия поможет ряд действий:
Небольшим организациям, планирующим оформить лизинг впервые, рекомендуется заручиться поддержкой специалистов.
Чтобы оформить лизинг на оборудование, спецтехнику и авто, воспользуйтесь предложением «Центра Развития Бизнеса». Мы поможем подобрать наилучший вариант и получить следующие преимущества:
Мы обеспечиваем персональный подход, учитываем специфику деятельности клиента, его уровень дохода и текущую политику лизингодателей. Это позволяет добиться наилучшего результата, сэкономить время и средства.
Да, но такая сделка имеет сложную схему. Проще воспользоваться автокредитом или профильной льготной программой.
Нарушение условий договора приводит к начислению пени. В дальнейшем у лизингополучателя изымают предоставленное имущество. Как правило, процедура сопровождается обращением в суд и дополнительными издержками для проигравшей стороны.
Авансовый платеж и последующие выплаты по договору финансовой аренды относятся к расходам организации. Их можно вычесть из налогооблагаемой базы и снизить платежи.
Досрочный возврат лизинговых платежей возможен при согласии лизингодателя. Действие не приносит финансовых преимуществ по аналогии с кредитом, оправдано, если организация планирует выкуп имущества и его последующую продажу.
Хотите узнать больше о возвратном лизинге? Оставьте заявку, и наши эксперты объяснят все нюансы этой финансовой схемы, расскажут о преимуществах и подберут лучшее решение для вашего бизнеса.