Офшор: что это простыми словами

Офшор — это территория с особым юридическим статусом. Она позволяет открыть компанию с преференциями в части налогов, операций с отчетностью, работы с валютами и активами.

Выделяют несколько признаков оффшорных организаций:

• Наличие особого налогового режима. Регистрация оффшорной компании осуществляется на территории со льготным налогообложением и упрощенным регулированием: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Панама и другие.
• Особое корпоративное наименование. В названии часто присутствуют сокращения, указывающие на организационно-правовую форму, например, Ltd., Inc., SA.
• Минимальные требования к организации деятельности. Регистрация офшора не требует наличия офиса, найма персонала и работы в стране инкорпорации.
• Ограничения на ведение бизнеса внутри юрисдикции. Обычно офшорные компании не могут осуществлять хозяйственную деятельность в стране регистрации.

Государства с особым налоговым режимом могут устанавливать минимальный размер капитала, чтобы открыть офшор. Так, для Панамы он составляет 10 000 $, а для Гонконга всего 1 300 $.

Открытие компании в оффшорной зоне преследует несколько целей:

• Налоговые льготы. Предприятие полностью или частично освобождаются от уплаты налогов.
• Конфиденциальность информации. Законы юрисдикции обеспечивают анонимность владельцев и директоров, не требуя раскрытия их данных в публичных реестрах.
• Снижение рисков. Пребывание в офшоре защищает от судебных исков, кредиторов и рейдерских захватов. Кроме того, капитал хранится в стабильных юрисдикциях, таких как Швейцария, Сингапур и ОАЭ.
• Упрощенная отчетность. К компании предъявляются минимальные требования по аудиту и финансовой отчетности, а в некоторых случаях их нет вовсе.
• Номинальное руководство. Владелец офшора вправе использовать номинальных директоров и акционеров. Это не является нарушением закона, осуществляется в целях повышения конфиденциальности.
• Международная торговля и инвестиции. Организация оптимизирует таможенные платежи и логистику, открывает счета в иностранных банках и пользуется всеми видами международных платежей.
• Удобная работа с интеллектуальной собственностью. В офшорах разрешается регистрация патентов и торговых марок, снижены или отсутствуют налоги на роялти и лицензионные платежи.
• Создание холдингов и трастов. Пребывание в особых налоговых зонах позволяет управлять активами и создавать устойчивый семейный капитал.

Многие оффшорные компании из России регистрируются за рубежом из-за отсутствия валютного контроля и ограничений на движение капитала. Это не только повышает доход, но и значительно расширяет возможности развития.

Примечательно, что выгоду получают не только организации, но и страны, в чьей юрисдикции находятся офшоры:

• привлечение больших объемов иностранного капитала;
• упрощенный поиск инвесторов для новых проектов;
• создание рабочих мест;
• дополнительная прибыль за счет налогов, пошлин и внутренних сборов.

Контролирующие органы офшорных государств не проводят аудит предприятий, но сохраняют приверженность международному праву. Если организация осуществляет незаконную деятельность, к ней применяются соответствующие меры.

Специфика работы офшорных компаний идентична классическим международным организациям с поправкой на особый режим. Наиболее популярные модели ведения деятельности:

• Покупка с последующей продажей. Закупка продукции по ценам производителя с дальнейшей реализацией по общемировым. Послабления в части налогов и отчетности обеспечивают существенные преимущества перед конкурентами.
• Заимствования. Предоставление кредитов организациям из любых стран. Оффшорная компания предлагает более выгодные условия, в сравнении с банками и прочими финансовыми структурами.
• Интеллектуальная собственность. Регистрация товарного знака не только в России, но и за рубежом.

Допускается выполнение прочих операций, обусловленных направлением деятельности и возможностями компании.

Существует 5 типов офшорных зон:

• Классические. Офшоры без налогов на прибыль, дивиденды и капитал. Они обеспечивают полную конфиденциальность бенефициаров, предполагают минимальную отчетность и отсутствие аудита. Представителями группы являются Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Панама и Белиз.
• Умеренные. Зоны с налогами в пределах 1–20 %. В них возможно частичное сокрытие данных владельца, действуют правила исключающие двойное налогообложение. К умеренным офшорам относят Кипр, Сингапур и Ирландию. В первом случае налоги составляют 16,5, во втором — 17, в третьем — 12,5 %.
• Респектабельные. Территории с особыми условиями для иностранного бизнеса. От участников требуется полная прозрачность, что обеспечивает высокий уровень доверия со стороны банков. Респектабельные зоны присутствуют в ОАЭ, Швейцарии, Великобритании и Нидерландах.
• Специальные. Узкоспециализированные офшоры, созданные для работы в определенных направлениях: криптовалюта, страхование, IT или трасты. Такие зоны есть на территории Эстонии, Мальты и Сейшел.
• Офшоры из «черного списка» — находящиеся под санкциями. Они имеют ограниченный функционал, порой становятся причиной проблем при международном взаимодействии. Яркие представители категории: Маршалловы острова, Науру и Вануату.

Классические офшоры не подходят для бизнеса из ЕС и США. При регистрации в данной юрисдикции велик риск блокировки счетов.

Наряду с классификацией зон выделяют несколько видов офшорных компаний:

• международные бизнес-компании;
• предприятия с ограниченной ответственностью;
• акционерные общества;
• торговые фирмы;
• холдинги;
• трасты и фонды;
• страховые;
• судоходные и авиационные компании;
• финансовые учреждения.

В оффшорных зонах активно регистрируются организации, специализирующиеся на криптовалютах, IT-проектах и прочих высокотехнологичных направлениях.

Преимущества офшоров соответствуют целям их открытия. Работа в особых зонах позволяет:

• снизить налоговую нагрузку;
• выводить средства за рубеж;
• защищать данные о руководителях предприятия;
• снижать риски для бизнес-активов;
• оперативно проходить регистрацию;
• рационально выстраивать рабочие процессы;
• минимизировать отчетность;
• получить доступ к любым мировым банкам;
• быстро продать бизнес путем передачи акций.

Ведение деятельности в офшоре скрывает данные не только о руководстве, но и владельцах активов. Это способствует приобретению имущества для личных нужд, не опасаясь экспроприации.

Наряду с многочисленными преимуществами у офшоров есть ряд минусов:

• Репутационные риски. Офшоры часто связывают с отмыванием денег, уклонением от налогов и коррупцией. Некоторые компании и банки отказываются работать с офшорными юрисдикциями.
• Юридические проблемы. Включение офшора в «черные списки» ведет к блокировке счетов и повышенному вниманию регуляторов.
• Автоматический обмен налоговой информацией. Страны-владельцы особых зон могут передавать данные о бенефициарах по запросу налоговых органов.
• Ограничения в части локальной деятельности. Большинство офшоров не позволяет вести бизнес внутри страны регистрации.
• Наличие затрат на поддержание. Для бизнеса предусмотрены годовые сборы. Даже самые демократичные тарифы предусматривают взносы в 500–2 000 $.
• Вероятность потери контроля. Недобросовестные регистраторы могут переписать компанию на себя. Из-за сокрытия данных о бенефициарах и тонкостей оффшорного законодательства будет сложно отстоять свое право в суде.

Многие офшорные страны ужесточают правила ведения бизнеса под давлением ЕС и США. Это усложняет прогнозирование и снижает стабильность предприятия.

Регистрация оффшорной компании не противоречит закону, но негативно сказывается на экономике государства ввиду отсутствия налоговых отчислений.

Отечественное законодательство допускается открытие офшоров для решения ряда задач:

• оказание услуг за рубежом — работа с резидентами РФ и иностранцами;
• покупка заграничных товаров с целью продажи в России;
• предоставление займов;
• инвестиционная деятельность.

Также возможна регистрация трастов для работы с капиталовложениями.

Для регистрации организации в офшорной зоне необходимо:

1. Выбрать юрисдикцию. Офшоры доступны в разных странах. Необходимо подобрать юрисдикцию с наиболее подходящими условиями.
2. Найти агента с лицензией. Организация регистрируется через агента. Его можно найти самому и по рекомендации. Важно, чтобы специалист имел хорошую репутацию и высокую квалификацию.
3. Подготовить документы. Чтобы учредить компанию, требуется базовый пакет бумаг, собранный с учетом требований местного законодательства. Помощь в подготовке документов оказывает агент.
4. Оплатить регистрацию. Действие сопровождается оплатой госпошлины. Сумма составляет 1 000–5 000 $.
5. Подать заявку. Пакет документов, включая подтверждение оплаты, подается в регистрационный орган. Запрос рассматривается от 3 до 14 дней, после чего выносится решение об открытии фирмы.

В регистрации могут отказать при нарушении местного законодательства, неполном наборе бумаг и прочих сложностях.