Договор факторинга: права и обязанности сторон, условия заключения

Договор факторинга — это документ, зафиксировавший условия предоставления возмездной финансовой услуги, при которой одна сторона, называемая фактором, предоставляет финансирование другой стороне, называемой клиентом, путем покупки дебиторской задолженности. Другими словами, заключение такого договора улучшит ликвидность бизнеса быстрее за счет преобразования продаж в наличные.

Основные понятия договора факторинга:

• фактор — банк или финансовая организация, которая дает деньги компаниям, покупая долги перед ними других юрлиц;
• клиент — фирма, которая продает долги фактору, чтобы быстрее получить деньги;
• дебиторская задолженность — суммы, которые клиенты должны за товары или услуги;
• аванс — часть суммы долга, которую фактор дает клиенту сразу;
• комиссия фактора — плата, которую клиент отдает фактору за его услуги.

Как это работает

• Клиент заключает договор с фактором на продажу по сниженной цене будущих платежей от покупателей.
• Клиент передает фактору права на получение платежей от своих покупателей.
• Фактор выплачивает клиенту аванс.
• Финансовая организация взыскивает долг непосредственно от покупателей клиента.
• После получения полной суммы от покупателей фактор вычитает свою комиссию и передает оставшиеся средства клиенту.

Пример

Представим, что производитель обуви продает свою продукцию крупной розничной сети с отсрочкой платежа на 60 дней. Для ускорения получения денег производитель (клиент) обращается к факторинговой компании. Он предоставляет фактору информацию о проданных товарах и выставленных счетах. Фактор проверяет кредитоспособность розничной сети (дебитора) и соглашается оплатить 85 % стоимости выставленных счетов немедленно.

Фактор выплачивает производителю оговоренную сумму, и тот продолжает свою деятельность без задержек в оборотных средствах. По истечении 60 дней розничная сеть оплачивает счета полностью фактору, который затем вычитает свою комиссию и переводит оставшуюся сумму производителю.

В содержании договора факторинга как юридического документа есть следующие основные разделы:

1. Предмет договора. Им является передача прав требования дебиторской задолженности от клиента к фактору.
2. Важные элементы договора факторинга. К ним относятся описание финансовых условий, порядок передачи задолженности, политика конфиденциальности и обработки персональных данных.
3. Обязанности сторон. Пункт может включать требования о предоставлении точной информации о дебиторах и своевременном информировании о любых изменениях, влияющих на дебиторскую задолженность. Также прописывается схема исполнения финансовых обязательств перед клиентом и меры по взысканию долгов.
4. Порядок расчетов. Детализация расчетов между фактором и клиентом, график платежей и условия перевода средств.

Иные существенные условия. Санкции за нарушения договора и условия его досрочного прекращения.

Договор факторинга характеризуется как главный юридический документ, регулирующий отношения между участниками сделки.

Сторонами договора факторинга являются:

Иногда в схеме появляется третья сторона договора — происходит сотрудничество с покупателем. Он может выступать инициатором сделки, что характерно для закупочного факторинга, известного также как реверсивный.

Взаимодействие субъектов факторинга выглядит следующим образом:

Иными словами, фактор перекупает задолженность заемщика под процент, поставщик переуступает ему право денежного требования, и все остаются в плюсе.

Для наибольшей наглядности можно рассмотреть действие схемы на примере.

Допустим, есть компания N по производству вегетарианских продуктов питания. После того как она поставила свой товар в торговые сети на продажу, ей нужны средства для продолжения производства продукции на период реализации отданного ритейлеру товара.

Компания обращается к банку, который выдает ей большую часть суммы, получая при этом и права фактора на денежное требование. Средства направляются, например, агрофирме, для закупки нового сырья с отсрочкой платежа.

В результате деньги с продажи продуктов направляются фактору. Он выплачивает остаток суммы поставщику и получает оплату за свои услуги.

Кратко разберем содержание документа. Есть элементы договора, являющиеся обязательными, это нужно знать перед его заключением. Их называют существенными условиями договора факторинга, и они установлены статьей 824 ГК РФ:

• предмет соглашения о факторинге (уступка денежного требования);
• уступаемое клиентом денежное требование;
• размер передаваемых фактором денежных средств за уступку.

Несоблюдение хотя бы одного из условий договора факторинга делает документ недействительным. Помимо прочего, можно прописать нюансы обязательств банка, таких как ведение бухгалтерского учета или предоставление услуг, связанных с предметом уступки. Данный пункт зависит от вида и признаков договора факторинга.

Разберемся, каковы требования к предмету договора и что он собой представляет.

Предметом договора в данном случае является уступка клиентом денежного требования организации, которая предоставляет финансовые услуги. В соответствии с п 1. ст. 826 ГК РФ, требования могут возникнуть как по существующему обязательству, в том числе по возникшему из заключения договора, так и по будущему.

От обычной уступки (цессии) процедура отличается следующими характеристиками:

• по факторингу уступлены могут быть только денежные требования, по цессии передаются любые обязательства;
• при факторинге приобретать денежные требования могут только коммерческие организации, по цессии это право распространяется как на юридические, так и на физические лица;
• цессия не предусматривает обязательного предоставления встречного исполнения цеденту со стороны приобретателя уступаемых требований, а договор факторинга всегда возмездный.

Таковы общие характеристики отличий двух финансовых инструментов. Назначение участвующих сторон и предмет договора должны быть закреплены в письменной форме. Все требования по форме уступки должны быть выполнены, иначе договор не будет считаться действующим.

Теперь поговорим об ответственности сторон договора, их правах и обязанностях друг перед другом. Основное обязательство участников состоит в соблюдении всех требований и условий, прописанных в документе.

Обязанность клиента нести ответственность:

• за отказ от уступки или ненадлежащее ее исполнение;
• недействительность уступаемого денежного требования;
• если фактор получил от должника не всю причитающуюся сумму, то именно клиент несет ответственность перед ним за выплату остатка долга.

Также обязанность и право клиента — убедиться, что должник на момент уступки является дееспособным.

Фактор ответственен:

• за исполнение договора факторинга и исполнение обязательства о передаче клиенту финансирования за уступленное денежное требование;
• неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования при его предъявлении фактором к исполнителю.

Клиент не должен контролировать надлежащее исполнение договора должником и нести за это ответственность. Права и обязанности за это лежат на факторе.

Итак, порядок заключения договора факторинга следующий:

Как видите, порядок заключения договора довольно прост. Датой является день подписания клиентом соответствующих документов.

Расторгнуть договор факторинга можно, если появляются основания, например нарушение условий или изменение обстоятельств.

Вот как обычно происходит расторжение:

1. Одна из сторон отправляет другой письменное уведомление с объяснением и характеристикой причин своего решения, ссылаясь на договор и законы.
2. Стороны договариваются о том, как лучше всего расторгнуть факторинговый договор, чтобы избежать споров.
3. Если стороны приходят к согласию, они подписывают документ о расторжении договора.
4. Если нужно, стороны уведомляют о расторжении государственные органы или регистрируют изменения.
5. Стороны закрывают все взаимные обязательства, включая финансовые расчеты и возврат документов.

Большинство договоров факторинга не имеют строгих сроков окончания, поэтому их не нужно расторгать. Достаточно прекратить факторинговое финансирование по текущим контрактам с покупателями.