Что такое банковская гарантия: назначение, виды, оформление

Суть банковской гарантии (понятие) может формулироваться по-разному. Можно сказать, что юридическое обязательство исполняющего банка — это документ, в котором прописана схема возмещения определенной суммы денег или выполнения соответствующих мероприятий в рамках договора. Таким образом, цель банковской гарантии — задокументировать обещание одного участника исполнить обязательства перед другим. Выдача банковских гарантий является обязательным условием участия в госзакупках.

Каков механизм: рассказываем простыми словами

• Запрос на гарантию. Сторона сделки (например, покупатель) обращается в банк с заявкой на выдачу банковской гарантии в пользу другой стороны (например, продавца).
• Проверка сторон. Банк проводит проверку платежеспособности и надежности клиента, чтобы убедиться, что он сможет выполнить свои обязательства.
• Выдача гарантии. После проверки банк выдает гарантию, обещая обеспечение исполнения обязательств перед ее получателем.
• Исполнение обязательств. Если сторона сделки не выполняет свои обязательства, получатель гарантии может обратиться к банку за компенсацией.

Как работает банковская гарантия, приведем пример

Предположим, Алексей хочет купить крупную партию товаров у компании, но не располагает нужной суммой на момент сделки. Тогда он обращается в банк и запрашивает банковскую гарантию в пользу компании-продавца. Банк проверяет финансовое состояние Алексея. Убедившись в его платежеспособности, выдает банковскую гарантию — эту ценную бумагу, которая является важным требованием продавца как участника сделки. Теперь компания-поставщик уверена, что получит оплату за товары, даже если Алексей не сможет сразу перевести деньги.

Срок действия банковской гарантии в гражданском праве — это период, в течение которого финансовое учреждение должно исполнить свои обязательства в случае нарушения условий сделки одной из ее сторон.

Сроки для обычных сделок зависят от их типа и характера, могут определяться соглашением сторон.

Длительность налоговых гарантий устанавливается государством. Для НДС она составляет не менее 10 месяцев, а для акцизов — минимум полугода. Срок начинается с момента предоставления налоговой отчетности.

Гарантия исполнения государственного контракта, согласно требованию законодательства, должна быть дольше, чем его продолжительность, минимум на месяц.

Стоимость банковской гарантии — это комиссия, которую клиент (принципал) платит банку за предоставление гарантии на выполнение обязательств перед третьими лицами. Ее величина варьируется в разных финансовых организациях от 2 до 10 % от суммы гарантии.

Существует несколько основных факторов, влияющих на стоимость:

1. Величина гарантийных обязательств — чем больше сумма, которую банк гарантирует, тем выше комиссия.
2. Продолжительность гарантии — длительные гарантии имеют более высокую стоимость.
3. Характер сделки — рискованные операции сопровождаются высокой комиссией.
4. Обеспечение — если клиент предоставляет банку залог, это помогает снизить стоимость гарантии. Виды обеспечения банковской гарантии — это автомобили, коммерческая недвижимость, оборотные средства, товары.
5. Кредитная история. Если клиент надежен (вовремя возвращал заемные средства), банк может предложить более выгодные условия.

Пример расчета стоимости

Предположим, компания «Альфа» хочет участвовать в государственном тендере на поставку оборудования. Для этого ей нужно предоставить банковскую гарантию на сумму 1 миллион долларов на период в 6 месяцев. По внутренним тарифам банка комиссия за оформление гарантии составляет 3 %.

Рассчитаем стоимость гарантии:

Стоимость = Сумма гарантии × Процент комиссии

Стоимость = $1,000,000 × 0,03 = $30,000

Таким образом, стоимость банковской гарантии для компании «Альфа» составит 30 тысяч долларов.

Какие бывают способы обеспечения исполнения обязательств по договорам? Перечислим их виды, чтобы вам было проще понять, что значит банковская гарантия, когда ее оформляют и как она помогает. Итак, банковские гарантии бывают:

• тендерная;
• договорная;
• налоговая;
• таможенная.

Мы выяснили, какие бывают гарантии. Теперь расскажем, зачем нужны все эти виды и как называются банковские гарантии на практике.

Этот тип банковских гарантий существует как способ обеспечения исполнения обязательств по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Выделяют три разновидности:

1. Гарантия на обеспечение заявки..
2. Банковская гарантия исполнения обязательств по контракту/договору (сроки, объем).
3. Гарантии соответствия (качество, количество, требования безопасности).

Если говорить простым языком о том, что это такое, то тендерная гарантия нужна государству, чтобы не понести убытки, заключая госконтракты.

Защита бенефициара от принципала (стороны, несущие ответственность за исполнение обязательств по договору) происходит по трем направлениям:

1. Полное исполнение обязательств.
2. Возмещение аванса в случае невыполнения пунктов договора.
3. Оплата выполненной работы/поставленной продукции.

Налогоплательщик является принципалом в контексте банковских гарантий для целей налогообложения, а налоговая инспекция выступает в качестве бенефициара. Банковские гарантии этого типа выдаются:

• на отсрочку уплаты налогов, обязательных отчислений в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, пеней и штрафов;
• получение отсрочки по уплате акцизов;
• ускорение возмещения НДС.

Фирмы и предприниматели, которые ввозят товары из других стран, используют таможенные гарантии, чтобы отсрочить уплату пошлин за импорт и зафиксировать их величину, которая может вырасти из-за колебания курсов валют.

Оформить таможенную гарантию можно здесь.

Содержание договора банковской гарантии строго регламентируется законом. Если его составить неверно, то гарант (исполняющий банк или иная финансовая организация) будет вправе не выплачивать деньги выгодоприобретателю.

В обязательную часть документа входят пункты:

• дата составления;
• наименование принципала, бенефициара, гаранта;
• предмет банковской гарантии (основное обязательство);
• сумма, подлежащая выдаче в случае неисполнения условий;
• срок действия обязательства.

Также официальная бумага содержит общую информацию, такую как обстоятельства наступления условий для выплат по гарантии, обязательства принципала и банка. Узнайте об этом больше, обратившись к нам по телефону: +7 (495) 023-58-33

Банковскую гарантию можно получить двумя способами: самостоятельно либо через брокера.

Механизм самостоятельного оформления включает в себя следующие шаги:

1. Выбор гаранта. Финансовая организация (как правило, банк) должна быть аккредитована и находиться в соответствующих перечнях: тендерный, таможенный, налоговый. Если речь о договорной гарантии, то подбор гаранта — по личному усмотрению.
2. Сбор документов. В обязательный пакет входят копии паспортов, справки из ФНС, бухгалтерские документы и другие бумаги. В каждом банке — свой список.
3. Подача заявки в финансовую организацию.
4. Обсуждение условий с бенефициаром, заключение договора.
5. Оплата гарантии, предоставление обеспечения (виды обеспечения банковской гарантии: недвижимость, транспорт, товарные остатки, оборотные средства, ценные бумаги, поручительство).
6. Получение подтверждающего документа.

Любой вид банковской гарантии для юридического лица или ИП можно оформить через брокера. Это быстрее и проще. Не нужно разбираться, что как называется, искать банки, анализировать условия, собирать документы, тщательно проверять бумаги. Нужно лишь оставить заявку, и посредник сделает всю работу. Срок оформления — от 1 дня.

Известно, что до 2018 года тендерную гарантию можно было проверить по специальному реестру. Сейчас доступ к нему открыт в личных кабинетах гарантов (банков), бенефициаров (государственных учреждений) и принципалов (поставщиков). Другие виды банковских гарантий нигде не фиксируются, поэтому для проверки нужно делать следующее:

• составить запрос в банк или казначейство для получения выписки из реестра (если тендер);
• проверить банк на сайте Минфина (финансовое учреждение должен значиться в перечне разрешенных для выдачи банковских гарантий);
• проконтролировать правильность договора (сверка реквизитов, соответствие содержания требованиям 44-ФЗ и постановлению 1005 о банковских гарантиях).

Важный финансовый инструмент облегчает международную торговлю и деловые операции, это ценный актив для компаний, работающих в современной глобальной экономике.